Imposto de Renda 2026: Como usar o 13º para investir em PGBL e pagar menos

O "Timing" Perfeito para o seu Bolso

A primeira parcela do 13º salário (que cai até 30 de novembro) mal esquentou na conta, e a maioria das pessoas já tem dois destinos para ela: a Black Friday ou as contas de janeiro.

Mas existe um terceiro caminho, muito mais estratégico, que o investidor inteligente usa neste exato momento: reduzir o Imposto de Renda 2026.

Se você está no grupo que paga um valor considerável de IR, o período entre o recebimento do 13º e o dia 31 de dezembro é uma "janela de oportunidade" única. É o momento de usar um plano de previdência PGBL para, legalmente, pagar menos imposto no ano que vem.

O que é PGBL e como ele "reduz" seu Imposto de Renda?

O PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) é um tipo de previdência privada. Mas sua mágica, para fins de Imposto de Renda, não está no futuro, e sim no presente.

Funciona assim: todo dinheiro que você aporta em um PGBL ao longo do ano pode ser usado como um abate na sua base de cálculo do IR.

Na prática, é como se você dissesse para a Receita Federal: "Leão, não calcule meu imposto sobre tudo o que ganhei. Calcule sobre um valor menor, porque uma parte eu guardei para minha aposentadoria."

O imposto sobre esse valor guardado não desaparece; ele é adiado. Você só vai pagá-lo no futuro, quando for resgatar o dinheiro. Mas, por agora, você ganha um fôlego financeiro.

O Limite Mágico dos 12%

Aqui está a regra de ouro: você pode abater até 12% da sua renda bruta anual tributável.

Por exemplo, se você ganha R$ 100.000 por ano, pode aportar até R$ 12.000 em um PGBL. Na hora de declarar, sua base de cálculo do IR cairá para R$ 88.000. O imposto (ex: 27,5%) incidirá sobre esse valor menor, resultando em menos imposto a pagar ou, mais provavelmente, em uma restituição maior.

Aviso: O Custo Futuro (Tributação no Resgate)

É fundamental entender que o PGBL é um diferimento de imposto, não uma isenção.

No momento do resgate (na sua aposentadoria), o Imposto de Renda será cobrado sobre o valor total resgatado (o que você investiu + os rendimentos).

Ao contratar o plano, você deve escolher entre dois regimes de tributação:

• Progressivo: Segue a tabela normal do IR. Bom para quem vai resgatar valores menores (dentro das faixas isentas ou baixas).

• Regressivo: Começa alto (35%) e diminui com o tempo. Após 10 anos de investimento, a alíquota cai para apenas 10%. É ideal para quem foca no longuíssimo prazo.

Avalie bem, pois essa escolha define se o benefício de hoje compensará o custo de amanhã.

Atenção: O PGBL NÃO é para Todo Mundo

Estratégias de investimento raramente servem para todos. E esta, em especial, tem um público-alvo muito claro.

O investimento em PGBL para abater o IR só vale a pena para quem cumpre duas regras rigorosamente:

1. Faz a Declaração Completa do IR: Se você usa o modelo de declaração simplificada (que dá um desconto padrão de 20%), o PGBL não serve para nada. A dedução só funciona no modelo completo.

2. Tem Rendimento Tributável (e Contribui): Para aproveitar a dedução do PGBL é preciso ter rendimento tributável. Na prática, muitas instituições orientam que o benefício é aplicável a quem contribui para a previdência oficial (INSS/RPPS) ou já é aposentado — confirme seu caso com o provedor/contador. (Fonte: Serviços e Informações do Brasil)

PGBL vs. VGBL: A Escolha que Define seu IR

É crucial não confundir os dois. Se você faz a declaração simplificada, o plano para você é o VGBL. Ele não dá direito à dedução agora, mas tem uma tributação mais simples no resgate (incide apenas sobre os rendimentos).

Resumindo:

• Declaração Completa: PGBL (para deduzir agora).

• Declaração Simplificada: VGBL (sem dedução).

Investir no plano errado pode fazer você perder todo o benefício fiscal. Se você quer entender a fundo seu perfil, saiba mais sobre os diferentes tipos de investimento.

O 13º Salário e o Relógio (Prazo até 31/12)

O 13º salário é a ferramenta perfeita para essa estratégia, porque ele chega na hora certa. O prazo final para fazer aportes em PGBL que contam para a declaração de 2026 (ano-calendário 2025) é o último dia útil do ano: 31 de dezembro.

Aportes devem ser feitos até 31/12 (ou último dia útil conforme procedimento da instituição) para contar no ano-base (Fonte: InfoMoney). Não adianta investir em janeiro. Esse investimento já contará apenas para o IR de 2027.

Se você já calculou quanto deve pagar de IR, pode usar o 13º para fazer um aporte único e "comprar" sua restituição ou reduzir o imposto a pagar.

Conclusão: O Leão Pode Esperar

Seu 13º salário pode ser a chave para um 2026 com mais dinheiro no bolso. Se você se encaixa no perfil (Declaração Completa + Contribuição oficial), usar parte desse dinheiro em um PGBL antes do fim do ano é uma das jogadas mais inteligentes.

Não deixe para a última hora. Verifique seu extrato, simule seu IR e decida se esta estratégia é para você.

Se você está decidido a organizar suas finanças para o próximo ano, comece hoje a planejar seus aportes.